Proyecto CRS Jornada de Formación 25-11-2015

El pasado 25 de noviembre y dentro de lo programado en el proyecto de asesoramiento CRS celebramos la jornada de formación, tuvimos la oportunidad de conocer todas las implicaciones la hora de clasificar y solicitar la documentación a los clientes para cumplir con lo estipulado dentro el marco regulatorio.
Como conocen, CRS es un sistema de intercambio automático de información tributaria entre países que permitirá a las Administraciones tributarias de los países adheridos disponer de forma periódica de información fiscal de las inversiones o posiciones de sus contribuyentes en instituciones financieras situadas en el extranjero. Los principios generales del sistema CRS están inspirados en la normativa FATCA impulsada por Estados Unidos, y pretende ser un referente en detrimento de los ineficaces sistemas actuales de comunicación de información intergubernamental. Dentro del marco regulatorio a aplicar tenemos:

OCDE	UNIÓN EUROPEA	ESPAÑA
En 2014 la OCDE publica el Modelo de Acuerdo para la Autoridad Competente (“Competent Authority Agreement” o “CAA”) y el Estándar común de comunicación de información (“Common Reporting Standard” o “CRS”)	El 16 de diciembre de 2014 se publicó en el Diario Oficial de la UE la Directiva 2014/107/UE del Consejo, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere a la obligatoriedad del intercambio automático de información en el ámbito de la fiscalidad.	Dentro de su normativa interna, se aprueba: - El Real Decreto 1021/2015. - La modificación de la Ley 58/2003, General Tributaria - La inclusión de un nuevo artículo 37bis en el RGAT ​