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Proyecto CRS Jornada de Formación 25-11-2015

25/11/2015

 
El pasado 25 de noviembre y dentro de lo programado en el proyecto de asesoramiento CRS celebramos la jornada de formación, tuvimos la oportunidad de conocer todas las implicaciones la hora de clasificar y solicitar la documentación a los clientes para cumplir con lo estipulado dentro el marco regulatorio.
Como conocen, CRS es un sistema de intercambio automático de información tributaria entre países que permitirá a las Administraciones tributarias de los países adheridos disponer de forma periódica de información fiscal de las inversiones o posiciones de sus contribuyentes en instituciones financieras situadas en el extranjero. Los principios generales del sistema CRS están inspirados en la normativa FATCA impulsada por Estados Unidos, y pretende ser un referente en detrimento de los ineficaces sistemas actuales de comunicación de información intergubernamental. Dentro del marco regulatorio a aplicar tenemos:
OCDE
UNIÓN EUROPEA
ESPAÑA
En 2014 la OCDE publica el
Modelo de Acuerdo para la
Autoridad Competente
(“Competent Authority
Agreement” o “CAA”) y el
Estándar común de
comunicación de información
(“Common Reporting Standard”
o “CRS”)
El 16 de diciembre de 2014 se
publicó en el Diario Oficial de la
UE la Directiva 2014/107/UE
del Consejo, que modifica la
Directiva 2011/16/UE por lo
que se refiere a la
obligatoriedad del intercambio
automático de información en el
ámbito de la fiscalidad.
Dentro de su normativa interna,
se aprueba:
- El Real Decreto 1021/2015.
- La modificación de la Ley
58/2003, General Tributaria
- La inclusión de un nuevo
artículo 37bis en el RGAT

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